Внутренний учет Flashcards Preview

Curator > Внутренний учет > Flashcards

Flashcards in Внутренний учет Deck (26)
Loading flashcards...
1

1.Могут ли данные внутреннего учета содержаться в системах иного учета ПУРЦБ, например бухгалтерского или депозитарного учета?
А) Могут.
Б) Не могут.
В) Могут, при условии, что эти данные могут быть обобщены автоматизированными средствами ведения внутреннего учета.

В) Могут, при условии, что эти данные могут быть обобщены автоматизированными средствами ведения внутреннего учета.

2

2. Какие из перечисленных обязанностей являются обязанностями работника по внутреннему учету в соответствии с Положением № 577-П?
А) обобщение и хранение информации об объектах внутреннего учета.
Б) сверке данных внутреннего учета.
В) формированию отчетности клиентам по данным внутреннего учета.
Г) регистрация, отражение информации об объектах внутреннего учета.

А, Б, В.

А) обобщение и хранение информации об объектах внутреннего учета.
Б) сверке данных внутреннего учета.
В) формированию отчетности клиентам по данным внутреннего учета.

3

3. Какие из перечисленных обязанностей не могут быть возложены на работника по внутреннему учету?
А) направление и (или) принятие предложений на совершение сделок, подлежащих внутреннему учету.
Б) подача поручений на совершение сделок, подлежащих внутреннему учету.
В) проведение операций по счетам депо клиентов.
Г) заполнение отчетности для представления в Банк России.
Д) подписание отчетов клиентам.

А, Б, В.

А) направление и (или) принятие предложений на совершение сделок, подлежащих внутреннему учету.
Б) подача поручений на совершение сделок, подлежащих внутреннему учету.
В) проведение операций по счетам депо клиентов.

4

4. Укажите все правильные утверждения в отношении срока внесения записи во внутренний учет?
А) В день получения ПУРЦБ документов, на основании которых вносятся записи.
Б) Не позднее рабочего дня следующего за днем получения документов, на основании которых вносятся записи, в случае если документы, являющиеся основанием для внесения записей внутреннего учета, поступили ПУРЦБ после окончания рабочего времени, определенного внутренними документами ПУРЦБ.
В) Не позднее окончания рабочего дня, следующего за днем совершения сделок.

А, Б.

А) В день получения ПУРЦБ документов, на основании которых вносятся записи.
Б) Не позднее рабочего дня следующего за днем получения документов, на основании которых вносятся записи, в случае если документы, являющиеся основанием для внесения записей внутреннего учета, поступили ПУРЦБ после окончания рабочего времени, определенного внутренними документами ПУРЦБ.

5

5. При осуществлении надзорных полномочий в отношении ПУРЦБ «А» было установлено, что сделки с иностранной валютой, заключенные им на валютной секции Московской Биржи за счет клиента, не отражаются во внутреннем учете. При этом было установлено, что ПУРЦБ «А» передал ведение внутреннего учета на аутсорсинг ПУРЦБ «Б». Кому из вышеуказанных ПУРЦБ следует направить предписание об устранении нарушений правил ведения внутреннего учета, а также в отношении кого следует рассмотреть вопрос о привлечении к административной ответственности?
А) ПУРЦБ «А».
Б) ПУРЦБ «Б».
В) ПУРЦБ «А» и ПУРЦБ «Б».

А) ПУРЦБ «А».

6

6. Должен ли ПУРЦБ отражать во внутреннем учете договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами, заключенные им за свой счет?
А) Должен.
Б) Не должен.

А) Должен.

7

7. Среди перечисленных сделок укажите все сделки, не подлежащие отражению во внутреннем учете ПУРЦБ.
А) Сделки по покупке и сделки по продаже ПУРЦБ ценных бумаг, выпущенных данным ПУРЦБ.
Б) Сделки по заключению договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, заключенные ПУРЦБ за свой счет.
В) Сделки с иностранной валютой, совершенные ПУРЦБ – кредитными организациями за свой счет.
Г) Сделки с иностранной валютой, совершенные ПУРЦБ – кредитными организациями за свой счет не на организованных торгах.

А, В, Г.

А) Сделки по покупке и сделки по продаже ПУРЦБ ценных бумаг, выпущенных данным ПУРЦБ.
В) Сделки с иностранной валютой, совершенные ПУРЦБ – кредитными организациями за свой счет.
Г) Сделки с иностранной валютой, совершенные ПУРЦБ – кредитными организациями за свой счет не на организованных торгах.

8

8. Среди перечисленных оснований укажите все основания для открытия ПУРЦБ во внутреннем учете счета внутреннего учета клиента.
А) Открытие и ведение индивидуальных инвестиционных счетов на основании договора на брокерское обслуживание или на основании договора об оказании услуг по управлению ценными бумагами.
Б) Передача активов клиента в распоряжение ПУРЦБ на основании договора на брокерское обслуживание или на основании договора об оказании услуг по управлению ценными бумагами.
В) Предоставление ПУРЦБ права и соответствующих полномочий распоряжаться активами клиента без их передачи ПУРЦБ.
Г) Передача активов клиента в распоряжение ПУРЦБ на основании договора об оказании услуг по совершению сделок за счет клиента с иностранной валютой на организованных торгах

А, Б, В, Г.

9

9. Укажите неверное утверждение.
А) Один счет внутреннего учета может быть открыт на основании только одного договора.
Б) Количество счетов внутреннего учета, которые могут открыты одному клиенту на основании одного договора не ограниченно, если иное не установлено таким договором.
В) Один счет внутреннего учета может быть открыт на основании нескольких договоров.

В) Один счет внутреннего учета может быть открыт на основании нескольких договоров.

10

10. Среди перечисленных счетов внутреннего учета клиента, какие счета первичный брокер может открыть последующему брокеру?
А) Индивидуальный счет внутреннего учета.
Б) Омнибусный счет внутреннего учета на нетто-основе.
В) Омнибусный счет внутреннего учета на брутто-основе.
Г) Индивидуальный счет внутреннего учета на нетто-основе.

А, Б, В.

А) Индивидуальный счет внутреннего учета.
Б) Омнибусный счет внутреннего учета на нетто-основе.
В) Омнибусный счет внутреннего учета на брутто-основе.

11

11. ПУРЦБ - кредитная организация «А» имеет только лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности. При этом данный ПУРЦБ – кредитная организация оказывает клиенту услугу по совершению сделок за счет клиента с иностранной валютой на организованных торгах. Должен ли ПУРЦБ – кредитная организация «А» такому клиенту открыть счет внутреннего учета?
А) Да, должен.
Б) Нет, не должен.

А) Да, должен.

12

12. ПУРЦБ «Б» совершает на Московской Бирже сделки покупки продажи ценных бумаг от своего имени за свой счет в рамках дилерской лицензии. В рамках надзорных мероприятий было выявлено, что данные сделки ПУРЦБ «Б» отражает во внутреннем учете в реестре сделок в соответствии с главой 2 Положения Банка России № 577-П. При этом обязательства из вышеуказанных сделок, а также поступление активов и выбытие активов по таким сделкам не нашли отражения во внутреннем учете. Является ли данный факт нарушением Положения Банка России № 577-П?
А) Да.
Б) Нет.

Б) Нет.

13

13. Что из нижеперечисленного является учетом обязательств на брутто-основе в рамках омнибусного счета внутреннего учета?
А) Учет первичным брокером обязательств, исполняемых за счет или в пользу одного клиента последующего брокера, обособленно от обязательств, исполняемых за счет или в пользу другого клиента последующего брокера.
Б) Учет всех обязательств, исполняемых за счет или в пользу разных клиентов последующего брокера солидарно.
В) Учет первичным брокером обособленно активов одного клиента последующего брокера от активов другого клиента последующего брокера и обязательств, исполняемых за счет или в пользу одного клиента последующего брокера, обособленно от и обязательств, исполняемых за счет или в пользу другого клиента последующего брокера.

А) Учет первичным брокером обязательств, исполняемых за счет или в пользу одного клиента последующего брокера, обособленно от обязательств, исполняемых за счет или в пользу другого клиента последующего брокера.

14

14. Должны ли активы клиента брокера учитываться по счету внутреннего учета клиента в разрезе мест хранения с указанием организаций, которым переданы такие активы, и счетов и (или) соответствующих учетных регистров, на которых они учитываются.
А)Должны
Б) Не должны.
В) Должны, в случае если клиент потребовал их хранения и (или) учета в определенных этим клиентом организациях

В) Должны, в случае если клиент потребовал их хранения и (или) учета в определенных этим клиентом организациях

15

15. Обязан ли ПУРЦБ отражать количество актива, операции с активами (поступление актива или выбытие актива) по счету внутреннего учета клиента, если в отношении данных активов по договору с клиентом ПУРЦБ, совершая сделки за счет клиента, не принимает обязанности перед третьими лицами по их передаче, а также не получает указанные активы в распоряжение, в том числе путем приобретения прав по распоряжению такими активами?
А)Обязан.
Б) Не обязан.
В) Обязан, в случае, если отражение данных операций предусмотрено Регламентом ведения внутреннего учета ПУРЦБ.

Б) Не обязан.

16

16. Для каких ПУРЦБ Положением № 577-П предусмотрена обязанность открытия и ведения счета (счетов) внутреннего учета денежных средств клиента и счета (счетов) внутреннего учета использования денежных средств клиента?
А)Для ПУРЦБ – не являющихся кредитными организациями.
Б) Для ПУРЦБ - являющихся кредитными организациями.
В) Для всех ПУРЦБ.

А)Для ПУРЦБ – не являющихся кредитными организациями.

17

17.Резервное копирование записей внутреннего учета ПУРЦБ должно осуществляться ……
А) Не реже одного раза в рабочий день.
Б) Не реже одного раза в пять рабочих дней.
В) Требования к периодичности резервного копирования записей внутреннего учета ПУРЦБ нормативными актами Банка России не установлены.

А) Не реже одного раза в рабочий день.

18

18.Должен ли ПУРЦБ – кредитная организация проводить сверку данных об остатках денежных средств клиентов по счетам внутреннего учета с данными, которые содержатся в документах, подтверждающих наличие денежных средств клиентов на соответствующих счетах места нахождения денежных средств?
А) Да, должен.
Б) Нет, не должен.

Б) Нет, не должен.

19

19.Какие из ниже перечисленных видов сверки предусмотрены Положением Банка России № 577-П?
А) Сверка данных об остатках денежных средств клиентов.
Б) Сверка данных об остатках ценных бумаг клиентов.
В) Сверка записей внутреннего учета о сделках и об операциях.
Г) Сверка записей о клиентах и договорах с клиентами.

А) Сверка данных об остатках денежных средств клиентов.
Б) Сверка данных об остатках ценных бумаг клиентов.
В) Сверка записей внутреннего учета о сделках и об операциях.

20

20. Как часто должна проводиться сверка записей внутреннего учета о сделках и об операциях в случае внесения ПУРЦБ записей внутреннего учета о сделках или об операциях до получения документов, на основании которых вносятся такие записи?
А) Не реже одного раза в месяц.
Б) Не реже одного раза в пять рабочих дней.
В) Не позднее рабочего дня следующего за днем истечения срока поступления документа, на основании которых должны быть внесены указанные записи.

В) Не позднее рабочего дня следующего за днем истечения срока поступления документа, на основании которых должны быть внесены указанные записи.

21

21. Допускается ли не соблюдение равенства между суммой денежных средств, отраженной на счетах внутреннего учета денежных средств клиентов, которые содержат указание на отсутствие права ПУРЦБ использовать эти денежные средства в своих интересах, и суммой исходящих остатков денежных средств, отраженной по счетам внутреннего учета, открытых клиентам ПУРЦБ, не предоставившим ему такого права?
А) Нет, не допускается.
Б) Да, допускается.

Б) Да, допускается.

22

22. ПУРЦБ должен осуществлять внутренний учет информации о договорах об оказании следующих услуг (укажите все правильные ответы):
А) Брокерское обслуживание.
Б) Управление ценными бумагами.
В) Совершение сделок за счет клиента с иностранной валютой на организованных торгах.
Г) Совершение сделок за счет клиента с товарами на организованных торгах.
Д) Совершение сделок за свой счет с товарами не на организованных торгах.

А, Б, В, Г.

23

23. Обязан ли ПУРЦБ регистрировать в журнале регистрации поручений (требований) поручения на совершение сделок, направленные клиентом, но не принятые ПУРЦБ в соответствии с регламентом на брокерское обслуживание (отсутствие в поручении всех обязательных реквизитов, указание в поручении неправильных реквизитов)?
А) Да.
Б) Нет.

Б) Нет.

24

24. ПУРЦБ «А» поручения клиентов, поданные по телефонной связи, уничтожил по истечении одного года хранения? Нарушил ли ПУРЦБ «А» требования Положения Банка России № 577-П при условии, что такие поручения подтверждены клиентом в форме электронного документа?
А) Да.
Б) Нет.

А) Да.

25

25. С какой периодичностью брокер обязан предоставлять клиентам отчетные документы?
А)Не реже одного раза в месяц.
Б) Не реже одного раза в квартал.
В) В сроки, предусмотренные договором с клиентом.

В) В сроки, предусмотренные договором с клиентом.

26

26. Обязан ли брокер предоставить лицу, с которым у него прекращен соответствующий договор по его письменному запросу отчетные документы, если срок хранения записей внутреннего учета, на основании которых составляется отчетность, не истек?
А) Да.
Б) Нет.

А) Да.